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從適用主體范圍上看，人社部規(guī)〔2017〕4號文和人社部發(fā)〔2019〕137號文將主體范圍限定為主要是高校、科研院所聘用在專業(yè)技術(shù)崗位上的科研人員，不包括管理人員。這是考慮到管理人員的工作性質(zhì)與科研人員進(jìn)行科技成果研發(fā)有所區(qū)別，其工作內(nèi)容更多是行政事務(wù)管理，允許其兼職并不能直接促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化。如果管理人員同時也是科研人員的，按照《關(guān)于改進(jìn)和完善高校、科研院所領(lǐng)導(dǎo)人員兼職管理有關(guān)問題的問答》（中組部《組工通訊》2016年第33期）的意見，對單位中屬于參照公務(wù)員法管理的領(lǐng)導(dǎo)人員，不允許其在企業(yè)或其他營利性組織兼職[15]；對不屬于參照公務(wù)員法管理的領(lǐng)導(dǎo)人員，按照分層分類管理的原則，根據(jù)不同情況允許兼任與其工作或教學(xué)科研領(lǐng)域相關(guān)的職務(wù)，并按有關(guān)規(guī)定參與科技成果轉(zhuǎn)化。除兼職受到限制外，根據(jù)國發(fā)〔2016〕16號文的規(guī)定，高校院所的正職領(lǐng)導(dǎo)即使是科技成果主要完成人或作出重要貢獻(xiàn)的，原則上也不能獲得股權(quán)激勵。

以上是政策從宏觀角度制定的規(guī)范。目前兼職政策未成體系，較為零散，因此政策也允許高校院所根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，自主制定科研人員兼職從事科技成果轉(zhuǎn)化活動的辦法[16]。如中科院在管理人員同時也是科研人員的情況下，就離職創(chuàng)業(yè)規(guī)定允許該人員辭去領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)后申請在職創(chuàng)業(yè)[17]。 

人社部規(guī)〔2017〕4號文對科研人員兼職創(chuàng)辦企業(yè)的手續(xù)流程作出了較為明確的規(guī)定，對于科研人員主要要求有兩點：一是要求科研人員保證履行本單位崗位職責(zé)、完成本職工作；二是科研人員必須向高校院所提出書面申請，并經(jīng)過高校院所的同意。為客觀準(zhǔn)確評價科研人員在兼職過程中已經(jīng)“完成本職工作”，建議是科研人員與高校院所就單位工作內(nèi)容或具體產(chǎn)出形式和數(shù)量作出約定，避免發(fā)生爭議。因科技成果研發(fā)需要保密等義務(wù)，科研人員在和高校院所簽訂相關(guān)協(xié)議文本時尤其要注意競業(yè)限制的約定，以免對企業(yè)上市產(chǎn)生阻礙。

以2022年1月在科創(chuàng)板成功上市的浙江臻鐳科技股份有限公司（以下簡稱臻鐳科技）為例，創(chuàng)始人郁發(fā)新先生同時兼職為浙江大學(xué)航空航天學(xué)院教授、博士生導(dǎo)師、航天電子工程研究所所長。在科創(chuàng)板上會時面對監(jiān)管部門的問詢審查時，發(fā)行人詳細(xì)披露了郁發(fā)新先生的簡歷，說明其未在浙江大學(xué)及其所任職院系擔(dān)任行政職務(wù)，亦非黨政領(lǐng)導(dǎo)班子成員，未違反中共中央組織部以及教育部關(guān)于反腐倡廉及黨政領(lǐng)導(dǎo)干部在企業(yè)兼職(任職)問題的相關(guān)規(guī)定；同時，郁發(fā)新先生于發(fā)行人申報前已按照浙江大學(xué)的規(guī)定履行了審批程序（書面提交申請+單位審批同意和公示+公示后報人事處備案），并取得了浙江大學(xué)航空航天學(xué)院的書面《確認(rèn)函》，函件中學(xué)院確認(rèn)對郁發(fā)新先生持有發(fā)行人股份的行為知情并同意，其兼職行為不違反學(xué)院管理規(guī)定，且該行為符合高校老師兼職創(chuàng)業(yè)規(guī)定，履行了必要審批程序。

如前所述，產(chǎn)學(xué)研合作的背景，就是為了高校院所研發(fā)的科技成果能夠通過企業(yè)根據(jù)市場需求進(jìn)行后續(xù)試驗、開發(fā)和應(yīng)用，形成新技術(shù)、新工藝、新材料和新產(chǎn)品、乃至新產(chǎn)業(yè)。在此過程中難免會涉及高校院所職務(wù)科技成果使用于企業(yè)的情況。這個問題不僅僅是涉及到知識產(chǎn)權(quán)歸屬的問題，對于知識產(chǎn)權(quán)的歸屬，往往會通過轉(zhuǎn)讓、獨(dú)占許可、協(xié)議約定權(quán)益等方式轉(zhuǎn)移相關(guān)權(quán)利，監(jiān)管部門關(guān)注更多的是發(fā)行人如何證明自身的科技創(chuàng)新能力和依靠核心技術(shù)的成長性達(dá)到足以上市科創(chuàng)板的水平。

本文選取了3家于2021年9月后在科創(chuàng)板上市的企業(yè)，該三家企業(yè)的創(chuàng)始人均有在高校兼職的背景，對于其科技成果轉(zhuǎn)化中相關(guān)職務(wù)成果的使用及證監(jiān)會審核情況如下表：

*注：以上數(shù)據(jù)信息來源于發(fā)行人上市審核相關(guān)文件。

從上表可見，監(jiān)管部門對創(chuàng)始人兼職背景下授權(quán)或轉(zhuǎn)讓知識產(chǎn)權(quán)的使用中，就該資產(chǎn)的具體用途、對發(fā)行人的重要程度、業(yè)務(wù)獨(dú)立性等方面進(jìn)行重點核查，以判斷是否會對發(fā)行人造成重大不利影響。上述三家發(fā)行人通過轉(zhuǎn)讓、共有和許可三種不同方式受讓使用高校院所的職務(wù)成果，但最關(guān)鍵的是發(fā)行人在企業(yè)運(yùn)行過程中，通過持續(xù)研發(fā)投入形成具備核心技術(shù)的獨(dú)立自主的研發(fā)能力，并就自主研發(fā)的核心技術(shù)用于發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營，形成依托核心技術(shù)的產(chǎn)品或服務(wù)，并成為主要營業(yè)收入。以此來證明發(fā)行人在專利技術(shù)和生產(chǎn)經(jīng)營方面均沒有對高校院所構(gòu)成重大依賴。

雖然關(guān)聯(lián)交易是科創(chuàng)板上市審核的重點關(guān)注事項，但是法律和相關(guān)審核規(guī)則文件均未明令禁止關(guān)聯(lián)交易的存在。根據(jù)《科創(chuàng)板上市規(guī)則》，在保證關(guān)聯(lián)交易的合法性、必要性、合理性和公允性以及上市公司的獨(dú)立性，未利用關(guān)聯(lián)交易調(diào)節(jié)財務(wù)指標(biāo)、損失公司利益的前提下，允許關(guān)聯(lián)交易的存在。在產(chǎn)學(xué)研合作情況下，高校院所和發(fā)行人之間關(guān)聯(lián)交易審查要素主要在于交易價格公允性問題，尤其是科技成果轉(zhuǎn)讓價格、許可費(fèi)用這類關(guān)聯(lián)交易。

不同于現(xiàn)有的國有資產(chǎn)制度的規(guī)定，根據(jù)《財政部關(guān)于進(jìn)一步加大授權(quán)力度促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的通知》（財資〔2019〕57號）等政策規(guī)定，進(jìn)一步加大了高校院所科技成果轉(zhuǎn)化有關(guān)國有資產(chǎn)管理授權(quán)的力度：除涉及國家秘密、國家安全及關(guān)鍵核心技術(shù)外，高校院所對持有的科技成果可以自主決定轉(zhuǎn)讓、許可或作價投資，無需報主管部門和財政部審批或者備案；并且由高校院所自主決定是否進(jìn)行資產(chǎn)評估。2019年，以轉(zhuǎn)讓、許可、作價投資轉(zhuǎn)化的14837項科技成果中，協(xié)議定價方式轉(zhuǎn)讓的有14392項，占總數(shù)97%；拍賣方式的有170項，占總數(shù)1.1%；掛牌交易方式的有275項，占總數(shù)1.9%。在這些轉(zhuǎn)化的科技成果中經(jīng)過評估的占比22.7%[18]。 

通過拍賣和掛牌交易的方式定價，其公允性自不待言。對于市場上97%選擇協(xié)議定價方式的企業(yè)而言，除了選擇第三方評估以外，最直接的方式就是將企業(yè)同類商品或服務(wù)的關(guān)聯(lián)交易價格與市面上其他企業(yè)的非關(guān)聯(lián)交易的價格進(jìn)行對比[19]。臻鐳科技在回復(fù)證監(jiān)會關(guān)于關(guān)聯(lián)交易定價原則時，即采用了市場化定價原則，結(jié)合企業(yè)內(nèi)部正規(guī)的采購流程，從外部市場環(huán)境和內(nèi)部公司治理方面綜合證明該關(guān)聯(lián)交易定價的公允性。